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カナダでタックスリターンを行うには？必要書類や方法について解説！

カナダでタックスリターンを行うには？必要書類や方法について解説！

学生で収入が全くなくても、カナダでタックスリターン（日本でいう確定申告）ができることをご存知ですか？すでに授業料を支払っている方は、返金を受けられるかもしれません。
Co-op期間中に働いている方は、タックスリターンが必要な方もいるかもしれませんね。

しかし、カナダに来たばかりの留学生にとって、必要書類を集めるだけでも大変なことです。
本記事では、カナダ・バンクーバーの留学生がタックスリターンをする際の手続きや方法をご紹介します。

目次

タックスリターンとは？

タックスリターンとは確定申告のことです。カナダに居住している人は収入や納税について報告しなければなりません。

収入や扶養家族の有無などで納税額が変わるため、正確な税金の金額を計算するために必要な作業です。
また、低所得者は支払うべき税金の額を減らすための申請ができる場合もあります。

タックスリターンの仕組みは、以下の通りです。

  • 税金を多く払いすぎた人→返金される
  • 税金の支払いが少なかった人→追加で支払う

タックスリターンの対象者

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対象者は以下の通りです。

  • 市民権・永住権のある人
  • 就労ビザで滞在している人
  • 学生ビザ（就労ができる方対象）
  • ワーホリビザで滞在している人

※観光ビザは対象外です。

タックスリターンに必要な書類

カナダに留学している方は、タックスリターンの前に以下の書類を準備しておきましょう。

  • 社会保険番号（SIN）
  • 個人納税番号（ITN)
  • 所得税申告書（T4またはT4A）※奨学金も当てはまります。
  • 授業料領収書（T2202 Tuition and Enrolment Certificate）※この書類は学校でもらいます。
taxation document

また条件に該当する場合、以下の書類も提出してください。

  • 寄付金受領証
  • 医療費の領収書（自己負担の場合）
  • 投資等による利子税申告書（T3またはT5）

留学生向けの税額控除

学費

カナダでは、公立カレッジや一部私立カレッジに通う学生は、対象となる授業料の消費税控除を申請する資格があります。カレッジの授業料はかなりの金額になるので、税金の控除が受けられればかなりの還付が得られるでしょう。

ただし以下の費用は控除の対象になりません。

  • 語学学校の学費
  • 学生ローンの利息
  • 教科書代
  • 通学費　など

GST/HST Credit

GST（連邦消費税）とPST（州消費税）は、私たちがカナダで商品やサービスを購入する際に支払わなければならない税金です。

カナダ在住1年目・低所得の方は、GST/HSTCreditを申請することで、税制上の優遇措置を受けることができます。

申請や控除の見積もりは以下のサイトから確認できます。

【GST/HST Credit】
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/child-family-benefits/gsthstc-eligibility.html

タックスリターンの方法

タックスリターンの方法
カナダのタックスリターンは、紙で行う方法と、オンラインで行う方法の2パターンあります。

紙で行う場合は「T1 General」という専用の書類が必要です。
毎年1月頃から郵便局や税務署で配布されます。

オンラインで行う場合は専用のソフトを使用して行います。
いくつか種類があるので、使いやすいものを探してみましょう。ソフトを選ぶ場合は、CRAから認定を受けているかどうか、よく調べてください。

また以下のサイトからソフトの検索が可能です。

【File your taxes online: Certified tax software】
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/e-services/e-services-individuals/netfile-overview/certified-software-netfile-program.html

タックスリターンのスケジュール

taxation2

申告年度

前年の1月〜12月

必要書類の提出

1月〜2月

基本的に2月末までに職場からT4等の書類が渡されます。
そのほかの必要書類も2月末までに準備するようにしましょう。

申請期限

4月末まで

期限を過ぎての申請も可能ですが、追加の納税が必要な場合は延滞金を支払わなければならない場合があります。
できるだけ期限内に申請できるよう、前もって準備しておきましょう。

税金の還付

2週間から2か月程度

タックスリターンの方法によって、税金の還付を受けられる時期が異なります。
オンラインの方が少し早いようです。

よくある質問

留学生でもカナダの居住者とみなされますか？

はい、カナダの居住者とみなされます。ただし観光ビザで留学している場合は対象外です。

居住関係には、カナダに家があることが含まれます。

SINを持っていない場合はどうすればよいですか？

留学生の中には、SIN番号を持っていない人もいるかもしれません。その場合、Form T1261に記入し、Individual Tax Number (ITN)を取得することができます。Individual Tax Numberは非居住者のためのものです。

SINはいつ提出しますか？

SINは納税者の身元を確認するために使用される、非常に機密性の高い番号です。
所得税申告のために使用される可能性があります。カナダでタックスリターンをする際や、税務書類（T3・T4・T5スリップなど）を作成する際に、SINを提供する必要があります。

ただし、SINナンバーは誰にも渡さないでください。